Noțiunea de beneficiar efectiv (în continuare BE) este definită în art. 52 al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, respectiv:
„Beneficiarul efectiv este orice persoană fizică ce deține sau controlează în ultimă instanță clientul și/sau persoana fizică în numele ori în interesul căruia/căreia se realizează, direct sau indirect, o activitate sau o tranzacție.
Noțiunea de beneficiar efectiv include cel puțin:
1) în cazul persoanelor juridice cu scop lucrativ (comercial):
a) persoana fizică/persoanele fizice care deține/dețin sau controlează în ultimă instanță o persoană juridică, alta decât o societate cotată pe o piață reglementată care face obiectul cerințelor de divulgare a informațiilor în conformitate cu standardele internaționale echivalente care asigură transparența corespunzătoare informațiilor privind exercitarea dreptului de proprietate, prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate asupra unei cote-părți din numărul de acțiuni ori din drepturile de vot sau prin participația în capitalul social al persoanei juridice respective, sau prin exercitarea controlului prin alte mijloace.
Deținerea de către o persoană fizică a 25% plus o acțiune sau participarea acesteia în capitalul social al unei persoane juridice cu peste 25% este un criteriu al exercitării directe a dreptului de proprietate.
Deținerea a 25% plus o acțiune de către o altă persoană juridică care se află sub controlul unei persoane fizice sau de către mai multe persoane juridice care se află sub controlul aceleiași persoane fizice sau participarea acesteia/acestora în capitalul social al unei persoane juridice cu peste 25% este un criteriu al exercitării indirecte a dreptului de proprietate;
b) persoana fizică care ocupă funcția de administrator al clientului, în cazul în care, după epuizarea tuturor mijloacelor posibile și cu condiția că nu există motive de suspiciune, nu se identifică nicio persoană în calitate de beneficiar efectiv;
2) în cazul fiduciilor sau construcțiilor juridice similare, toate persoanele fizice, după cum urmează:
a) constituitorul/constituitorii, precum și persoanele desemnate să îi/le reprezinte interesele în condițiile legii;
b) fiduciarul/fiduciarii;
c) protectorul/protectorii (dacă există);
d) beneficiarul/beneficiarii fiduciilor sau construcțiilor juridice similare sau, în cazul în care identitatea acestuia/acestora încă nu este identificată, categoria de persoane în al căror interes principal se constituie sau funcționează fiducia ori construcția juridică similară;
e) oricare altă persoană fizică care exercită controlul în ultimă instanță asupra fiduciei sau a construcției juridice similare prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace;
3) în cazul organizațiilor necomerciale, persoana fizică/persoanele fizice care exercită controlul în ultimă instanță asupra organizației necomerciale;
4) în cazul persoanelor juridice, altele decât cele prevăzute la pct. 1)–3), și al entităților care administrează și distribuie fonduri:
a) persoana fizică beneficiară a cel puțin 25% din bunurile, respectiv, părțile sociale sau acțiunile unei persoane juridice sau ale unei entități fără personalitate juridică, în cazul în care viitorii beneficiari au fost deja identificați;
b) grupul de persoane în al căror interes principal se constituie ori funcționează o persoană juridică sau entitate fără personalitate juridică, în cazul în care persoanele fizice care beneficiază de persoana juridică sau de entitatea juridică nu au fost identificate;
c) persoana sau persoanele fizice care exercită controlul asupra a cel puțin 25% din bunurile unei persoane juridice sau entități fără personalitate juridică, inclusiv prin exercitarea puterii de a numi sau de a revoca majoritatea membrilor organelor de administrație, conducere sau supraveghere a entității respective.”
În conformitate cu prevederile art. 52 al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului și Ghidului privind identificarea beneficiarului efectiv, aprobat prin Ordinul Serviciului Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor nr. 34 din 28.11.2023, cu modificările ulterioare. Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv poate fi accesat la următorul link: Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv
I. Persoanele juridice, inclusiv organizațiile necomerciale, înregistrate în Registrul de stat al persoanelor juridice.
II. Întreprinzătorii individuali și gospodăriile țărănești (de fermier) înregistrați în Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali și în Registrul de stat al gospodăriilor țărănești (de fermier).
În conformitate cu art. 14 alin. (1) al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului sunt EXCEPTATE de la înregistrarea și actualizarea datelor cu privire la beneficiarii efectivi:
a) instituțiile/autoritățile publice;
b) întreprinderile de stat și municipale;
c) societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat.
Exceptările au fost introduse prin Legea nr. 268 /2024, în vigoare din 29.11.2024.
Termenul limită de prezentare și/sau actualizare a informației cu privire la beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi a fost extins până la data de 31.12.2025 (Art.VIII alin. (5) al Legii nr. 66/2023 a fost modificat prin Legea nr.311/2024).
În conformitate cu dispozițiile art. 14 alin. (2) din Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, persoanele juridice și întreprinzătorii individuali sunt obligați să obțină și să dețină informații adecvate, corecte și actualizate cu privire la beneficiarul lor efectiv, inclusiv detalii privind interesele generatoare de beneficii pentru acesta și să prezinte organului înregistrării de stat informația cu privire la beneficiarul efectiv în termen de 30 de zile de la intervenirea modificării datelor acestuia.
I. Dacă s-a schimbat beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice, inclusiv ai organizațiilor necomerciale, ai întreprinzătorilor individuali și ai gospodăriilor țărănești (de fermier) (ca urmare a modificării asociaților, inclusiv în structura de proprietate a persoanei juridice constituite în lanț; ca urmare a modificării noțiunii de beneficiar efectiv prin Legea nr.66/2023; ca urmare a încheierii unui contract între asociați; ca urmare a încheierii unui contract de uzufruct ș.a.).
II. Dacă au intervenit modificări în datele înscrise în Registrul de stat privind beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice, inclusiv ai organizațiilor necomerciale, ai întreprinzătorilor individuali și ai gospodăriilor țărănești (de fermier), respectivele entități au obligația de actualizare a informației cu privire la beneficiarul efectiv.
I. În Registrul de stat al persoanelor juridice se înscriu următoarele date despre beneficiarul efectiv: numele, prenumele, data nașterii, numărul de identificare de stat, domiciliul beneficiarului efectiv/beneficiarilor efectivi, țara de reședință, cetățenia, detalii privind interesele generatoare de beneficii deținute, astfel cum este prevăzut în Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (art. 33 alin. (1) lit. i3) al Legii nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice şi a întreprinzătorilor individuali).
II. În Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali se înscriu următoarele date despre beneficiarul efectiv: numele, prenumele, data nașterii, numărul de identificare de stat, domiciliul, țara de reședință, cetățenia beneficiarului efectiv/beneficiarilor efectivi, astfel cum este definit în Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (art. 33 alin. (2) lit. c1) al Legii nr. 220/2007.
III. În Registrul de stat al gospodăriilor ţărăneşti (de fermier) se înscriu următoarele date despre beneficiarul efectiv: numele, prenumele, data nașterii, numărul de identificare de stat, domiciliul, țara de reședință, cetățenia beneficiarului efectiv/beneficiarilor efectivi, astfel cum este definit în Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (art. 14 alin. (2) lit. d1) al Legii nr. 1353/2000 privind gospodăriile țărănești (de fermier)).
În conformitate cu dispozițiile art. 14 alin. (1) din Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului organul înregistrării de stat verifică, înregistrează, ține evidența și actualizează datele cu privire la beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice, inclusiv ai organizațiilor necomerciale și ai întreprinzătorilor individuali.
Este necesară actualizarea datelor privind BE ale entităților juridice care au prezentat informația despre beneficiarul efectiv până la data de 01.07.2023 și până în prezent nu au survenit schimbări în datele BE?
Exemplu nr.1: SRL a fost constituit în anul 2021 de 4 fondatori cu 25 % fiecare și la momentul înregistrării a fost prezentată informația despre beneficiarul efectiv.
Exemplu nr.2: SRL a fost constituit în anul 2021 de 2 fondatori – persoane fizice cu 50 % fiecare și la momentul înregistrării a fost prezentată informația despre beneficiarul efectiv.
Conform exemplului nr. 1 - DA, deoarece, ca urmare a amendamentelor aduse Legii nr. 308/2017 prin Legea nr. 66/2023 pentru modificarea unor acte normative, noțiunea de beneficiar efectiv a fost modificată (art. 52 din Legea nr. 308/2017).
În temeiul Art. VIII alin. (5) al Legii nr.66/2023, în termen de 30 de luni de la data intrării în vigoare a respectivei legi (termenul a fost extins până la data de 31.12.2025), persoanele juridice, întreprinzătorii individuali și organizațiile necomerciale înregistrate în Republica Moldova au obligația de prezentare și/sau actualizare a informației cu privire la beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi la Agenția Servicii Publice.
Respectiv, conform criteriilor definite de art. 52 alin. (2) pct. 1) lit. a) al Legii nr. 308/2017, persoana fizică care deține 25% din capitalul social al S.R.L. nu este identificată în calitate de beneficiar efectiv, cu condiția că nu deține alte mijloace de control asupra persoanei juridice.
Conform exemplului nr. 2 – NU